Software de conciliación de cuentas

La conciliación de cuentas es el proceso de garantizar que los saldos de las cuentas de los estados financieros sean correctos al final de un período contable. Es un proceso que utiliza dos conjuntos de registros para garantizar que las cifras sean correctas y estén de acuerdo. Y si no están de acuerdo, hacer los ajustes necesarios o identificar y explicar las diferencias.

Las conciliaciones de cuentas generalmente se realizan después del cierre de un período financiero. Los contables revisan cada cuenta en los estados financieros y verifican que el saldo indicado sea exacto. Esto a menudo implica comparar el saldo del estado financiero con otra fuente de información, por ejemplo, comparar el saldo de la cuenta de efectivo con un extracto bancario externo. Otros ejemplos de cuentas críticas que requieren conciliación incluyen:

• Efectivo e inversiones: comparación con cuentas bancarias y de inversión externas
• Cuentas por cobrar: comparación con el libro mayor auxiliar AR
• Cuentas por pagar: comparación con el libro auxiliar de cuentas por pagar
• Gastos pagados por adelantado: lista de los componentes del saldo de la cuenta
• Pasivos acumulados: lista de los componentes del saldo de la cuenta
• Cuentas por pagar y cuentas por cobrar intercompañía: garantizar que se eliminen durante la consolidación
• Activos fijos: enumerar los componentes o vincularlos a un libro auxiliar

La razón principal para realizar la conciliación de cuentas es garantizar la consistencia y precisión en los informes financieros. Las conciliaciones de cuentas son especialmente importantes y son un control interno clave para las empresas que cotizan en bolsa que necesitan informar los resultados financieros a las partes interesadas externas, con registros de auditoría detallados disponibles para respaldar todos los saldos de las cuentas.

Hay varios tipos de herramientas que los contables pueden usar para realizar conciliaciones de cuentas. Antes de la disponibilidad del PC y el software de hojas de cálculo electrónicas, las conciliaciones de cuentas a menudo se realizaban manualmente, con lápiz y papel. La disponibilidad de PCs y software de hojas de cálculo a principios de la década de 1980 cambió esto y las hojas de cálculo se convirtieron en una de las herramientas más populares para realizar conciliaciones de cuentas.

Desde principios de la década de 2000, las aplicaciones de software de conciliación de cuentas especialmente diseñadas están disponibles. Estas aplicaciones de software brindan la capacidad de cargar saldos de cuentas y transacciones desde sistemas GL/ERP, automatizar tareas de comparación y comparación manual, y respaldar aprobaciones y flujos de trabajo electrónicos.

Las aplicaciones de software de conciliación de cuentas especialmente diseñadas están disponibles de forma independiente y también se pueden implementar como parte de un conjunto integrado de software CPM aplicaciones Estas aplicaciones suelen incluir cierre financiero y consolidación, planificación, presupuestación y previsión, análisis de informes y otras capacidades.