Software zur Kontoabstimmung

Die Kontenabstimmung ist der Prozess, um sicherzustellen, dass die Salden der Jahresabschlüsse am Ende einer Abrechnungsperiode korrekt sind. Es ist ein Prozess, der zwei Datensätze verwendet, um sicherzustellen, dass die Zahlen korrekt und übereinstimmend sind. Und wenn sie sich nicht einig sind, notwendige Anpassungen vornehmen oder Unterschiede erkennen und erklären.

Kontenabstimmungen werden typischerweise nach Abschluss einer Finanzperiode durchgeführt. Buchhalter überprüfen jedes Konto in den Jahresabschlüssen und stellen sicher, dass der aufgeführte Saldo korrekt ist. Dies beinhaltet häufig den Vergleich des Jahresabschlusssaldos mit einer anderen Informationsquelle – zum Beispiel den Vergleich des Saldos für das Cash-Konto mit einem externen Kontoauszug. Andere Beispiele für kritische Konten, die eine Abstimmung erfordern, sind:

• Bargeld und Anlagen – im Vergleich zu externen Bank- und Anlagekonten
• Debitorenbuchhaltung – im Vergleich zum AR-Nebenbuch
• Kreditorenbuchhaltung – im Vergleich zum AP-Nebenbuch
• Vorausbezahlte Ausgaben – Auflistung der Bestandteile des Kontostands
• Aufgelaufene Verbindlichkeiten – Auflistung der Bestandteile des Kontostands
• Intercompany-Verbindlichkeiten und -Forderungen – stellen sicher, dass sie während der Konsolidierung eliminiert werden
• Anlagevermögen – Auflistung der Bestandteile oder Verknüpfung mit einem Nebenbuch

Der Hauptgrund für die Durchführung einer Kontenabstimmung besteht darin, die Konsistenz und Genauigkeit der Finanzberichterstattung sicherzustellen. Kontoabstimmungen sind besonders wichtig und stellen eine wichtige interne Kontrolle für börsennotierte Unternehmen dar, die Finanzergebnisse an externe Interessengruppen melden müssen, wobei detaillierte Audit-Trails zur Sicherung aller Kontostände zur Verfügung stehen.

Es gibt verschiedene Arten von Tools, die Buchhalter verwenden können, um Kontoabstimmungen durchzuführen. Vor der Verfügbarkeit von PCs und elektronischer Tabellenkalkulationssoftware wurden Kontenabstimmungen oft manuell durchgeführt – mit Bleistift und Papier. Die Verfügbarkeit von PCs und Tabellenkalkulationssoftware in den frühen 1980er Jahren änderte dies, und Tabellenkalkulationen wurden zu einem der beliebtesten Tools zur Durchführung von Kontenabstimmungen.

Seit den frühen 2000er Jahren sind speziell entwickelte Softwareanwendungen für Kontoabstimmungen verfügbar geworden. Diese Softwareanwendungen bieten die Möglichkeit, Kontostände und Transaktionen aus GL/ERP-Systemen zu laden, manuelle Abgleichs- und Vergleichsaufgaben zu automatisieren und elektronische Arbeitsabläufe und Genehmigungen zu unterstützen.

Speziell entwickelte Softwareanwendungen für Kontoabstimmungen sind als Standalone-Basis erhältlich und können auch als Teil einer integrierten Suite implementiert werden CPM-Software Anwendungen. Zu diesen Anwendungen gehören typischerweise Finanzabschluss und Konsolidierung, Planung, Budgetierung und Prognose, Berichtsanalyse und andere Fähigkeiten.